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美国制裁合规框架“五个要素及其运用”

2019-6-8 13:52| 发布者: admin| 查看: 124| 评论: 0|原作者: 果博东方开户|来自: www.yn23.com

摘要: 缅甸果博东方消息(www.yn23.com):5月2日,美国财政部海外资产控制办公室("OFAC")制定并发布了备受期待的《OFAC合规承诺框架》(“框架”),该框架概括了有效制裁合规计划应具备的五个基本要素。

缅甸果博东方消息(www.yn23.com):5月2日,美国财政部海外资产控制办公室("OFAC")制定并发布了备受期待的《OFAC合规承诺框架》(“框架”),该框架概括了有效制裁合规计划应具备的五个基本要素。

框架基于五个基本要素:
(1) 管理层承诺;
(2) 风险评估;
(3) 内部控制;
(4)测试和审计;
(5) 培训。

贯穿始终的关键主题是确定“根源”和“系统缺陷”。

根据OFAC,管理层承诺是成功实施制裁计划的最重要因素之一。为促进“合规文化”,管理层必须任命专职的OFAC制裁合规官和配备合格的团队,并赋予其权力、自主权、定期与管理层沟通的权利以及(最关键的)充足的资源和技术。

其次,OFAC认为制裁风险评估是框架的“核心原则之一”。制裁风险评估应考虑与地理位置、产品和服务、供应链和客户有关的风险。风险评估并非一劳永逸,而是应该定期进行,以帮助公司应对不断变化的风险。

第三个要素,即内部控制,指定期更新的书面政策和程序、记录保存以及其他降低公司制裁风险的措施。

第四个要素,即测试和审计,对于确保控制措施按设计运行至关重要。无论是内部还是外部审计,其必须是全面和客观的。OFAC尤其希望审计和测试的结果将用于立即有效地改进制裁合规计划。

最后,框架要求至少每年进行一次培训,以反映公司的风险评估以及过去的审计和测试结果。培训材料应易得并可供员工持续使用。

OFAC表示,它将在三种情况下将框架应用于执法。首先,作为执法行动和解的一部分,确定公司必须作出的的合规承诺。其次,根据OFAC执法指南评估的从轻因素包括公司在违规时是否存在有效的合规计划。最后,评估案件是否涉及执法指南中的“极为恶劣”违规行为。

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